都说“人无远虑，必有近忧”，虽然我家现在也就三瓜俩枣，但每次看着孩子在我身边笑，心里不由自主地开始想：要是有一天发达了呢？我现在能做点什么，让他们以后多轻松一点？

我们中国人，几乎写在骨子里的传统就是——为后代考虑。所以，虽然我目前只是两个孩子的妈妈（7岁和9岁），很多税务和法律问题也只是道听途说 + 查资料摸索中，但我觉得，哪怕现在不操作，也得“心里有谱”。

🏡 我住在华盛顿州，曾以为是“税务天堂”

华州没有 state income tax，一开始觉得真不错。结果一查，发现了两个致命缺点：

Capital Gain State Tax： 虽然是免收入税的州，但从2022年开始，华州引入了 capital gain tax —— 超过 $270,000 部分要缴 7%的资本利得税（除非你有豁免条件，比如房产、退休账户等）；

Estate Tax 遗产税：免税额度居然只有 $2.193M（2024数据），超过这部分要缴税，最高税率高达20%！换句话说，假如你辛辛苦苦工作一辈子，留下点房子股票，超过200多万的部分就会被华州政府拿走一大块——想一想是真的心疼。也难怪Jeff Bezos也跑了，谁愿意一辈子为别人“做嫁衣裳”？

🗺️ 那么，有哪些“税务避风港”适合退休和传承？

根据目前查到的数据（截至2025年4月），以下7个州同时满足以下两个条件：

•        ✅ 没有州遗产税（Estate Tax）

•        ✅ 没有州所得税（State Income Tax）

📌 注：

所有州都遵循联邦遗产税法（2025年联邦免税额度为 $13.61M/人）；

上表数据为平均值，仅供参考，每县具体税率略有差异；

阿拉斯加虽然税低，但地理和医疗资源可能不适合大多数人养老。

🧠 避免遗产税的几个基础策略

除了“换州”这种硬策略，以下几点是我听说过、并正在研究的“软操作”：

✅ 1. 每年免税赠与（Annual Gift Tax Exclusion）

每年可向任意个人赠与 $18,000（2024）；

夫妻合并后，可以向每个孩子每年赠与 $36,000；

看起来不多，但如果你提前规划、设立信托、配置资产，就能慢慢把资产“合法移出”遗产税体系。

✅ 2. 设立信托（Trust）

比如 irrevocable trust、ILIT（不可撤销寿险信托）；

或者用 dynasty trust 永续传承，配合“generation-skipping transfer tax” 进行优化；

特别是像内华达、南达科他这种州，信托政策特别友好，是高净值人士常设立“家族信托”的地方。

（信托结构和费用另开一篇来慢慢聊）✅ 3. 提前规划“主居州”身份（Domicile）

合法搬迁居住地，确保未来不被高税州（如华州）追税；

包括换驾照、转投票注册、银行账户、医生、教会地址都一并搬。

📬 欢迎补充和指正

本文仅是一个妈妈从孩子教育延伸出的思考，一边查资料一边摸索写下的。税务规划这事，说简单可以很简单，说复杂可以很复杂。欢迎真正懂行的朋友留言补充，你说的一句经验，可能对我们这种刚刚起步的家庭，就是一种启蒙。